原标题：私人养老金十问十答：去哪开户？怎样领取？个税怎么优惠？

　　《私人养老金实行法子》正规落地。

　　11月4日，人工资源社会保证部、财政部、国度税务总局、银保监会、证监会结合印发《私人养老金实行法子》，对私人养老金的营业治理、参与过程、消息披露等作出划定。与此同一时间，财政部、税务总局也发表《对于私人养老金相关私人所得税政策的公告》，准确对私人养老金实行递延纳税优惠政策。

　　私人养老金制度的参与过程是怎么的，怎么开户、缴费额度如何、详细怎么个税优惠、什么时候可行领取、账户产业能否可行继承？

　　1．甚么是私人养老金？

　　私人养老金是指政府政策扶持、私人自愿参与、市场化运营、实现养老保障补充功效的制度。私人养老金实施私人账户制，缴费十足由参与人私人承受，自助抉择购置适合划定的储蓄存款、理财产物、商业养老保障、公募基金等金融产物（之下统称私人养老金产物），实施十足积累，依照国度相关划定享受税收优惠政策。

　　2．哪些人可行参与私人养老金？

　　在华夏国内参与城镇职工根本养老保障或许城乡居民根本养老保障的劳动者。

　　3．如何开户，有哪些账户？

　　参与私人养老金，须要开通私人养老金账户和私人养老金资金账户。

　　参与人参与私人养老金，理当经过全中国同一线上效劳入口或许商业银行通道，在消息平台开立私人养老金账户；其它私人养老金产物出售机构可行经过商业银行通道，辅助参与人在消息平台在线开立私人养老金账户。

　　参与人可行抉择全家商业银行开立或许指定本人独一的私人养老金资金账户，也可行经过其它适合划定的私人养老金产物出售机构指定。

　　两个账户皆是独一的，且互相对应。经过商业银行通道，可行一次性开立这两个账户。

　　4．私人养老金账户和私人养老金资金账户有甚么区分？

　　私人养老金账户用于备案和治理私人身份消息，并与根本养老保障关连关联，纪录私人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳私人所得税等消息，是参与人参与私人养老金、享受税收优惠政策的根基。

　　私人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照私人国民币银行结算账户项下Ⅱ类户发展治理。私人养老金资金账户与私人养老金账户绑定，为参与人提供资金缴存、缴费额度备案、私人养老金产物投资、私人养老金支付、私人所得税税款支付、资金与相干权益消息查询等效劳。

　　5．缴纳私人养老金每年能否有额度上限？

　　有，参与人每年缴纳私人养老金额度上限为12000元，参与人每年缴费不得超越该缴费额度上限。人工资源社会保证部、财政部依据经济社会进行水准、多档次养老保障体制进行概况等要素适时调度缴费额度上限。参与人可行按月、分次或许按年度缴费，缴费额度按当然年度累计，次年从新计算。

　　6．个税详细如何优惠？

　　在缴费步骤，私人向私人养老金资金账户的缴费，依照12000元/年的限额准则，在概括所得或经营所得中据实扣除；在投资步骤，计入私人养老金资金账户的投资收益暂不征收私人所得税；在领取步骤，私人领取的私人养老金，不并入概括所得，单独依照3%的税费计算缴纳私人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”名目。

　　7．私人养老金资金账户是否变更？

　　可行。参与人可行在不同商业银行之中变更其私人养老金资金账户。参与人处理私人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提议，经消息平台确认后，在新商业银行开立新的私人养老金资金账户。

　　参与人在私人养老金资金账户变更后，消息平台向原商业银行提供新的私人养老金资金账户及开户行消息，向新商业银行提供参与人当年剩余缴费额度消息。参加金融机构依照参与人的请求和相干营业准则，为参与人处理原账户内资金划转及所持有一个人养老金产物转嫁等手续。

　　8．私人养老金什么时候可行领取、怎么领取？

　　私人养老金资金账户封闭运转，参与人达到之下任一要求的，可行按月、分次或许一次性领取私人养老金。

　　（一）达到领取根本养老金年龄；

　　（二）十足丧失劳动能力；

　　（三）出国（境）定居；

　　（四）国度划定的其它情形。

　　参与人已领取根本养老金的，可行向商业银行提议领取私人养老金。商业银行受理后，应经过消息平台核验参与人的领取资格，获取参与人本人社会保证卡银行账户，依照参与人选定的领取形式，达成私人所得税代扣后，将资金划转至参与人本人社会保证卡银行账户。

　　参与人适合十足丧失劳动能力、出国（境）定居或许国度划定的其它情形等领取私人养老金要求的，可行凭劳动能力鉴别结论书、出国（境）定居声明等向商业银行提议。商业银行审查并报送消息平台核验登记后，为参与人处理领取手续。

　　9．能否可行抉择分月领取或按次领取？

　　可行。参与人按月领取时，可行依照根本养老保障确定的计发月数逐月领取，也可行依照本人选定的领取月数逐月领取，领完为止；或许依照本人确定的固定额度逐月领取，领完为止。

　　参与人选取分次领取的，应选定领取期限，准确领取次数或形式，领完为止。

　　10．私人养老金资金账户内的产业是否继承？

　　可行。参与人身故的，其私人养老金资金账户内的产业可行继承。参与人出国（境）定居、身故等原因社会保证卡被注销的，商业银行将参与人私人养老金资金账户内的资金转至其本人或许继承人指定的资金账户。

　　参与人达成私人养老金资金账户内资金（产业）转嫁，或许账户内的资金（产业）领取完结的，商业银行注销该资金账户。

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责任编辑：宋源珺