由人工资源和社会保证部、财政部、国度税务总局、银保监会、证监会结合印发的《私人养老金实行法子》（之下简单称呼《实行法子》），11月4日正规对社会发表。这意指着，社会关心已久的私人养老金制度正规实行。私人养老金是甚么？为何要公布这项制度？谁可行参与？怎样参与？又如何领取？

　　甚么是私人养老金？

　　私人养老金日前遭到普及关心，那末到底甚么是私人养老金呢？

　　人社部显示，私人养老金隶属补充养老保障制度。日前，我们国家多档次养老保障体制最重要的包括“三支柱”。第一支柱是根本养老保障，是主体部分，日前掩盖人口已达10.4亿。第二支柱是公司年金和职业年金，截止2021年底，两项年金参与职工7000多万人。第三支柱包括私人养老金和其它私人商业养老金融营业。

　　为何要实行私人养老金制度？

　　为何要展开私人养老金制度？私人养老金有甚么用？来听听人社部相干部门负责人怎样说。

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：私人养老金是第三支柱里有制度布置的部分，是政府政策扶持、私人自愿参与、市场化运营的补充养老保障制度。私人养老金制度的构建，在根本养老保障根基上再增添一份积累，可行更好地满足国民群许多样化养老保障要求，实现老年生活更有素质、更有保证。

　　参与私人养老金有甚么要求？

　　参与私人养老金有甚么要求吗？《实行法子》中准确，私人养老金制度的掩盖范畴广大，在华夏国内参与城镇职工根本养老保障或许城乡居民根本养老保障的劳动者，都可行参与私人养老金制度。这也让私人养老金成为一项“普惠式”的制度，为何会作出这样的划定？

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：一是从制度功效看，唯有参与了根本养老保障，实现了保“根本”这一前提，再参与私人养老金制度，就可以够实现“补充”养老功效；二是从掩盖范畴看，我们国家根本养老保障制度曾经实现了制度全掩盖，日前参保人士曾经达到10.4亿人，根本涵盖劳动年龄人数；三是有意愿的劳动者参与，可行实现私人养老金长久缴费，可行持续增添私人账户资金积累。

　　私人养老金账户如何开户？

　　假如满足私人养老金的参与要求，应当如何处理呢？

　　据理解，私人养老金实施私人账户制，包括两个账户，一种是私人养老金账户，另一种是私人养老金资金账户。

　　《实行法子》划定，私人养老金账户理当经过全中国同一线上效劳入口或许商业银行等通道，在私人养老金消息治理效劳平台开立。私人养老金资金账户可行抉择全家适合划定的商业银行开立或许指定，也可行经过其它适合划定的私人养老金产物出售机构指定。

　　参与私人养老金为何要设立两个账户？

　　为何要设立两个账户，两个账户之中的关连是甚么呢？此外，私人养老金也有缴纳上限吗？

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：参与人参与私人养老金制度，起首要开立私人养老金账户。由参与人经过国度社会保障公共效劳平台，在私人养老金消息治理效劳平台开立，用于记载参与人全过程消息，作为参与私人养老金制度、享受税收优惠政策的根基。在开立了私人养老金账户今后，资金账户须要在适合划定的商业银行指定或开立。这两个账户都具备独一性，况且互相对应。此中，经过商业银行通道，可行一次性开立这两个账户。

　　《实行法子》准确，参与人每年缴纳私人养老金额度上限为12000元，可行按月、分次或许按年度缴纳，缴费额度按当然年度累计，次年从新计算。

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：往后，国度会依据经济社会进行水准、多档次养老保障体制进行概况适时提升缴费上限。关于参与人来讲，可行依据本人的经济压力能力来灵活抉择是每年都参与仍是分部分年度参与，也可行在年度内抉择本人所须要的缴费额度，可行一次性缴纳，也可行分次缴纳。

　　私人养老金账户里的资金怎样用？

　　钱存入私人养老金账户后，这笔钱该怎样用，又怎样实现保住价值增值呢？

　　《实行法子》准确，私人养老金实施私人账户制，缴费十足由参与人私人承受，自助抉择购置适合划定的储蓄存款、理财产物、商业养老保障、公募基金等金融产物，实施十足积累，依照国度相关划定享受税收优惠政策。

　　私人养老金产物和通常金融产物一样吗？

　　私人养老金账户里的资金最重要的用于购置金融产物，那末与通常金融产物比较，私人养老金产物有甚么不同吗？

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：私人养老金产物具备多样性，有益于满足不同团体的投资要求，同一时间也有益于推进市场竞争，促使金融机构开发出更多更没有问题金融产物，参与到私人养老金制度里来。和通常金融产物比较，私人养老金产物要具有运作平安、老练稳固、标的规范、偏重长久保住价值几个方面的属性。

　　《实行法子》划定，参与人自助打算私人养老金资金账户资金购置私人养老金产物的品种和金额。私人养老金产物出售机构要以“出售适当性”为准则，做好风险提醒，不得主动向参与人推介高于其风险承担能力的私人养老金产物。

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：私人养老金是政府赐予政策扶持、私人自愿参与、市场化运营的补充养老保障制度。政府政策扶持表现在国度制订税收优惠政策，勉励参与人参与，按划定领取待遇。

　　参与私人养老金能享受哪些政策？

　　起首，在缴费步骤，每年不超越缴费上限12000元的部分，可行经过私人所得税概括所得预扣预缴或次年汇算清缴，在私人所得税前处理扣除；其次，在投资步骤，取得的投资收益暂不征收私人所得税。最终，在领取步骤，参与人领取私人养老金时，不区别领取形式和领取额度，均依照3%的税费缴纳私人所得税。这种税费是相比低的。

　　私人养老金怎样领取？要达到哪些要求？

　　私人养老金该如何领取呢？在《实行法子》中对这种难题发展了细致、准确的划定。

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：为了更好实现补充养老功效，政策划定，参与人在达到领取根本养老金年龄、十足丧失劳动能力、出国（境）定居以及国度划定的其它要求时，可领取私人养老金。

　　领取形式由参与人本人打算，可行按月、分次或许一次性领取私人养老金。

　　人工资源和社会保证部养老保障司副司长 贾江：一是参与人达到领取根本养老金年龄才可行领取私人养老金，可行更好地表现补充养老功效；二是从领取要求看，（与）第二支柱公司（职业）年金的领取形式也大体相同，有益于未来第二支柱、第三支柱的衔接。

　　参与人向商业银行提议领取私人养老金时，商业银行会向私人养老金消息治理效劳平台核验参与人的领取资格。关于适合要求的，商业银行会依据私人抉择的领取形式和额度，把私人养老金资金账户内的资金转入到参与人的社会保证卡银行账户，由参与人自助支配。

　　私人养老金可行继承吗？

　　私人养老金能否可行继承这种难题同样备受关心。

　　在《实行法子》中准确划定：参与人身故的，其私人养老金资金账户内的产业可行继承。参与人出国或出境定居、身故等原因社会保证卡被注销的，商业银行将参与人私人养老金资金账户内的资金转至其本人或许继承人指定的资金账户。

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责任编辑：宋源珺